Нужно ли платить авансовые платежи при убытке при УСН (доходы минус расходы)?

Comments

• Здравствуйте! Если по итогам какого-либо из отчетных периодов у вас будет положительная база для начисления налога, то платить нужно обязательно. Ведь минимальный налог зачисляется в другой бюджет.
• Цитата: Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос. Я ИП на УСН(д-р) + УСН (патент)-услуги населению. Оформился и начал деятельность со 2 квартала 2012г. Так как бизнес только развивается, расходы превышают доходы. И скорее всего по итогам года тоже будет убыток, так что придется платить минимальный налог. В связи с этим вопрос: Нужно ли перечислять авансовые квартальные платежы при нулевом балансе? Перерыл интернет, понял что не нужно, не могу только найти документ, подтверждающий это. Заранее спасибо за ответы..

  
  Здравствуйте.
  Если у вас по итогам отчетных периодов 1 полуг. и 9 мес. расходы будут превышать доходы (т.е. получмтся убыток), то авансовые платежи по единому налогу платить не нужно. А по году посмотрите, что получится. Если убыток, то заплатите минимальный налог.
• Цитата: Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос. Я ИП на УСН(д-р) + УСН (патент)-услуги населению. Оформился и начал деятельность со 2 квартала 2012г. Так как бизнес только развивается, расходы превышают доходы. И скорее всего по итогам года тоже будет убыток, так что придется платить минимальный налог. В связи с этим вопрос: Нужно ли перечислять авансовые квартальные платежы при нулевом балансе? Перерыл интернет, понял что не нужно, не могу только найти документ, подтверждающий это. Заранее спасибо за ответы..

  
  Здравствуйте.
  Вот документ: статья 346.21 НК
  

  Цитата:4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периодаисчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов,рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

  
  Пункт 4 дает алгоритм: из доходов вычитаете расходы, а разницу умножаете на ставку налога УСН, установленную в Вашем регионе (от 5 до 15%).
  Следовательно, если доходы меньше расходов, то авансовые платежи перечислять не нужно.
• Цитата: Здравствуйте! Если по итогам какого-либо из отчетных периодов у вас будет положительная база для начисления налога, то платить нужно обязательно. Ведь минимальный налог зачисляется в другой бюджет.

  
  Но ведь если я буду платить авансовые платежи за отчетные периоды и в конце года окажется, что нужно платить минимальный налог, то я буду платить разницу между уже перечисленными авансовыми платежами и минимальным налогом?
• Цитата: Цитата: Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос. Я ИП на УСН(д-р) + УСН (патент)-услуги населению. Оформился и начал деятельность со 2 квартала 2012г. Так как бизнес только развивается, расходы превышают доходы. И скорее всего по итогам года тоже будет убыток, так что придется платить минимальный налог. В связи с этим вопрос: Нужно ли перечислять авансовые квартальные платежы при нулевом балансе? Перерыл интернет, понял что не нужно, не могу только найти документ, подтверждающий это. Заранее спасибо за ответы..Здравствуйте.Вот документ: статья 346.21 НКЦитата:4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периодаисчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов,рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.Пункт 4 дает алгоритм: из доходов вычитаете расходы, а разницу умножаете на ставку налога УСН, установленную в Вашем регионе (от 5 до 15%).Следовательно, если доходы меньше расходов, то авансовые платежи перечислять не нужно.

  
  Но ведь эта статья не дает четкого определения, что при превышении расходов над доходами не нужно оплачивать авансовые платежи. Один знакомый бухгалтер говорил, что обязательно нужно оплачивать авансовые платежи (например 1% с дохода за квартал без учета расходов )
• Цитата: Цитата: Здравствуйте! Если по итогам какого-либо из отчетных периодов у вас будет положительная база для начисления налога, то платить нужно обязательно. Ведь минимальный налог зачисляется в другой бюджет.Но ведь если я буду платить авансовые платежи за отчетные периоды и в конце года окажется, что нужно платить минимальный налог, то я буду платить разницу между уже перечисленными авансовыми платежами и минимальным налогом?

  
  Заплатите разницу но на другой КБК, а оплаченные авансовые платежи нужно будет зачесть в счет Минимального налога. Для этого нужно будет написать заявление в НИ о переброске денег с одного КБК на другой (образцы есть в НИ). Успехов Вам!
• Цитата: Но ведь эта статья не дает четкого определения, что при превышении расходов над доходами не нужно оплачивать авансовые платежи. Один знакомый бухгалтер говорил, что обязательно нужно оплачивать авансовые платежи (например 1% с дохода за квартал без учета расходов )

  
  Ваш знакомый бухгалтер путает отчетность за год с авансовыми платежами. Если у Вас расходы превышают доход - это убыток, а налог платится только с прибыли. И только по итогам года мы платим минимальный налог.
• Добрый день!
  
  Переброску с одного КБК на другой можно делать только при отсутствии задолженности перед бюджетом.
  Поэтому, если есть убыток, то авансовые платежи не платятся. Даже из декларации это следует, что платежей не должно быть.
• Плательщики единого налога по УСН, выбравшие объект налогообложения «доходы минус расходы», по итогам года рассчитывают минимальный налог. Он исчисляется за налоговый период (но не отчетные периоды) в размере одного процента от доходов. Обязанность перечислить минимальный налог возникает, когда за налоговый период сумма единого налога (по ставке 15 процентов) окажется меньше суммы исчисленного минимального налога (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). При этом заплатить минимальный налог придется даже в том случае, если по итогам года организация получит убыток (письмо Минфина России от 01.04.09 № 03-11-09/121).
  Я думаю развеяла ваши сомнения, и неправильные советы "знакомого бухгалтера"
  А вообще Налоговый Кодекс вам в помощь. Гл. 26.2
  А вот еще на главной странице сайта в помощь Налоговый кодекс для "чайников"
  http://xn------5cdbcgefjhraroab4abqpm3ajgfkl8azbkij4wld.ru.nds.monster/index.php?id=388649
• Спасибо Вам всем за ответы!
• Цитата: Цитата: Цитата: Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос. Я ИП на УСН(д-р) + УСН (патент)-услуги населению. Оформился и начал деятельность со 2 квартала 2012г. Так как бизнес только развивается, расходы превышают доходы. И скорее всего по итогам года тоже будет убыток, так что придется платить минимальный налог. В связи с этим вопрос: Нужно ли перечислять авансовые квартальные платежы при нулевом балансе? Перерыл интернет, понял что не нужно, не могу только найти документ, подтверждающий это. Заранее спасибо за ответы..Здравствуйте.Вот документ: статья 346.21 НКЦитата:4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периодаисчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов,рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.Пункт 4 дает алгоритм: из доходов вычитаете расходы, а разницу умножаете на ставку налога УСН, установленную в Вашем регионе (от 5 до 15%).Следовательно, если доходы меньше расходов, то авансовые платежи перечислять не нужно.Но ведь эта статья не дает четкого определения, что при превышении расходов над доходами не нужно оплачивать авансовые платежи.Попробуйте перечислить отрицательное количество денег😇. Один знакомый бухгалтер говорил, что обязательно нужно оплачивать авансовые платежи (например 1% с дохода за квартал без учета расходов )

  
  Одному знакомому бухгалтеру покажите вот это:
  Статья 346.18 НК
  

  Цитата:6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.Минимальный налог уплачивается в случае, еслиза налоговый периодсумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

  
  Налоговый период для УСН - год.