Списание безвозмездно полученных материалов
Здравствуйте, дайте пожалуйста совет в сложившейся ситуации. Мы на ОСНО. В октябре 2012 года безвозмездно были получены образцы материалов Дт 10.02.1 Кт 68,2. В ноябре эти образцы были переданы в переработку Дт 10.07 К 10.02.1. В декабре - поступление из переработки Дт 20 Кт 10.07. В декабре я должна была сделать проводку Дт 68.02 Кт 91.1, но упустила этот момент и у меня они остались на 98.02 счете. Надо обязательно подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль или все-таки можно провести эту операцию в январе 2013 года?
Comments
-
Добрый вечер !
Ваша тема размещена в разделе методологии бухгалтерского учета. Поэтому не совсем понятно, как вы увязываете записи на счетах бухгалтерского учета и налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Т.к. в учете у вас осталось сальдо по счету 98 (полагаю, счет 68 - это у вас опечатка), его нужно списать, исправив допущенную ошибку по правилам ПБУ 22.
В части декларации по налогу на прибыль - вам подскажут в теме налогового учета, только в вашем вопросе вам нужно более четко расписать, куда и как вы включали суммы по безвозмездно полученным материалам в налоговом учете. -
Извините, конечно 68 счет это опечатка. Спасибо, перенесу вопрос в другую тему.
